286) Comprendre le fisc et ses retenues...
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Prendre le point de vue du fisc.
Hum… Vous avez probablement eu une réaction à la lecture de ce titre.
Petit, nos parents nous ont appris à distinguer les gentils des méchants pour notre protection.
Le fisc n’est pas, à priori, un gentil.
C’est que le fisc doit, pour effectuer son travail, CONFISQUER votre bien.
Il veut votre bien au sens littéral du terme. Il n’y a pas de pays au monde où votre contribution à l’État, au chapitre des impôts, est discrétionnaire.
Il faut littéralement vous l’IMPOSER.
Voici sa logique concernant les prélèvements d’impôts durant une année fiscale sous considération comme 2025.
Idéalement le fisc aimerait avoir sa part du butin au même moment où vous gagnez le butin.
L’exemple idéal est le salarier et les "retenues" sur la paie.
La « police sur les lieux » est votre employeur. Vous acceptez qu’il prélève au nom du gouvernement un pourcentage de votre salaire et l’expédie immédiatement au fisc.
Selon le fisc, ceci est juste et équitable pour tous (la somme ET le moment du prélèvement).
Mais à défaut de ce mécanisme, le prélèvement sera fait aux trimestres avec les fameux « acomptes provisionnels ».
C’est le cas si vos revenus sont du type intérêts, dividendes et gain en capital sur vos placements ou encore des honoraires professionnels.
Idéalement le fisc aimerait que vous soyez honnête et que vous fassiez tous les calculs vous-mêmes. On parle du calcul de vos revenus et du calcul de vos impôts anticipés et qui sont ou deviendrons dus en 2025.
C’est le principe de la déclaration volontaire. Anticiper peut être compliqué parce que vos revenus sont difficiles à prédire. Pour prédire vos impôts dus, vous pouvez utiliser le logiciel. C'est ce que j'ai appris à faire et cela est très utile si on doit répéter l'exercice plusieurs fois.
Pour illustrer la difficulté, pensez à un de vos placements qui engendre un gros gain en capital pour donner suite à une opération d’achat de vos actions par une autre société et cela, le 20 décembre 2025.
Les difficultés d’anticiper correctement sont vos problèmes et pas ceux du fisc.
Si vous vous trompez alors où est la police?
La police surgit le 30 avril de l’année qui suit l'année sous considération lors de votre déclaration de revenus 2025.
La police est déguisée en frais d’intérêts et en pénalités (des plus gros intérêts supplémentaires).
Par exemple, le 1 mai 2026, le fisc connait vos revenus et vos retenues incluant les acomptes provisionnels demandés et ceux versés par vous pour l’année 2025.
De plus, le fisc a une opinion sur ce que vous lui devez et c’est une opinion normée, une procédure détaillée.
Le fisc calcule les frais d’intérêts sur les sommes qu’il prétend que vous lui devez et cela à tous les jours. Il y a un taux prescrit.
Puis le fisc calcul les intérêts sur les sommes que vous lui avez remises et cela avec les mêmes taux et à tous les jours.
La différence entre ces deux totaux sera à l’avantage ou au désavantage du contribuable.
Dans ce dernier cas, il s’agit d’une somme que le contribuable devra payer en plus de ses impôts.
Dans le premier cas, ne comptez pas sur le fisc pour vous récompenser et vous retournez une quelconque somme si vous avez été trop généreux.
C’est donc stressant.
D’une part, vous ne donnez pas assez d’acompte et vous souffrez de frais d’intérêt.
D’autre part, vous donnez trop d’acomptes provisionnels, vous perdez alors les intérêts sur les sommes en trop (le coût de renoncement, encore lui).
Le plus difficile à accepter est la situation ou vous pourriez avoir donné suffisamment de sous au fisc comme acomptes mais pas assez rapidement, pas à temps. Pensez au gain du 20 décembre mentionné plus haut.
C’est doublement stressant car il faut comprendre le premier calcul, c’est-à-dire ce que le fisc s’attend à recevoir à chacun des 4 moments (mars, juin, septembre et décembre).
J’appelle ici ces 4 montants, les Requis, soit R1, R2, R3 et R4.
Ils peuvent être différents des acomptes provisionnels comme nous allons le voir.
En remorque du présent Post, je clarifie tous les montants mis en jeu et utiles pour vous éviter de payer des intérêts au fisc ou encore d’éviter de perdre des revenus parce que vous avez trop généreux avec vos versements.
Imprimez ce document et suivez la procédure en détails. Vous verrez que ces calculs vous aideront à optimiser vos versements et idéalement être très près du point ou vous payez "juste assez pas trop". Une autre façon de "faire des sous".
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Je ne suis pas un conseiller et les titres que je choisis s’inscrivent dans une politique de placements très diversifiés. Mes choix ne constituent donc pas des « tuyaux » au sens que pourrait donner un spéculateur.
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